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广州杰赛科技股份有限公司公开发行公司债券募


发布人:澳门申博赌场 来源:澳门申博赌场

2020-08-16 16:41

   

  工程施工余额呈逐年上升趋势。长期待摊费用主要由固定资产租赁改良支出构成 最近三年及一期 当期末固定资产租赁改良支出占当期末长期待摊费用的比广州杰赛科技股份有限公司 公开发行公司债券募集说明书 109例分别为84 19 、89 48 、94 55 和96 16 。最近三年及一期末 公司原材料余额分别为2 421 64万元、3 541 22万元、3 014 45万元和3 764 88万元 占当期存货余额的比重分别为15 61 、16 33 、10 23 和10 95 。2014年3月末公司发出商品余额较2013年末增加1 820 19万元 增幅为38 35 主要原因是报告期内通信类印制电板业务出货量增加了41 客户尚未验收结算所致。最近三年及一期末 公司发出商品余额分别为4 712 85万元、3 475 61万元、4 745 78万元和6 565 97万元 占当期存货余额的比重分别为30 39 、16 02 、16 11 和19 10 。最近三年同行业可比上市公司存货跌价准备占存货账面余额的比例如下表广州杰赛科技股份有限公司 公开发行公司债券募集说明书 106所示 公司名称及代码 2013年 12月31日 2012年 12月31日 2011年 12月31日 杰赛科技 002544 59国脉科技 002093 00烽火通信 600498 11 21 11 31 10 28 三维通信 002115 00奥维通信 002231 00三元达 002417 00数据来源 上述数据根据各上市公司年报测算所得。最近三年及一期末 公司的负债总额分别为53 925 76万元、78 254 82万元、99 962 77万元和105 574 98万元。2013年末公司发出商品余额较2012年末增加1 270 17万元 增幅为36 55 主要原因 一是通信类印制电板业务大幅增长 相关产品在到达客户指定地点未验收前 均以发出商品核算 二是网络覆盖设备未结转收入比例增加所致!

  2013年末公司存货账面价值较2012年末增加7 771 64万元 增长35 83 主要是信息网络与智能专用网络业务量增长导致未结算工程施工增加6 357 69万元。长期待摊费用 最近三年及一期末 公司长期待摊费用账面价值分别为1 090 32万元、1 000 45万元、724 78万元和673 59万元 占当期末非流动资产的比例分别为7 85 89。其中网络覆盖设备产品的发出与安装需安装验收后才能结算 在实施安装过程中所有权和风险并未转移 因此未结转销售收入 仍然在存货中予以核算。2012年末 公司原材料余额较2011年末增加1 119 58万元 增幅为46 23 主要原因是公广州杰赛科技股份有限公司 公开发行公司债券募集说明书 105司增加了通信类印制电板与网络接入设备业务板块的原材料的购买和储备。公司主要通过银行短期借款、开立应付票据和延长信用付款期限等方式匹配公司营运资金的需求。最近三年及一期 公司存货变动情况及原因如下 2012年末公司存货账面价值较2011年末增加6 183 18万元 增长39 87 主要原因一是公司智能专用网络与信息网络项目增加 未完工工程施工增加 二是公司为进一步提升通信类印制电板与网络接入设备等业务的市场竞争能力 增加了备料 导致原材料增加。总体来看 公司的负债水平和负债结构基本与营业收入增长和资产规模扩张相适应 符合行业特征。2013年末公司其他应收款净额较2012年末增加2 419 25万元 增幅为91 46 主要原因是信息网络建设前期投入人员施工借支费用及投标金增加。同时 从应收账款管理层面上 公司采取以下机制加强应收账款管理 A、建立了《授信管理制度》 完善信用管理 规范对客户进行授信条件 明确授信政策计算标准 从源头规避不符合条件授信导致的坏账风险 并根据财务能力计算信用政策 授信额度、授信期 降低资金链风险 B、建立总经理 或主管市场工作的副总经理 负责机制 落实应收账款管理工作 完善从总经理到业务员的层层考核机制 C、加强对风险应收账款的界定、和催收管理 将其纳入公司《资金计划》的回款计划 并其回收情况。固定资产租赁改良支出主要为2006年12月入账的1 125 17万元公司16层办公大楼装修费用。2014年3月末公司开发支出较2013年末增加57 16 主要是报告期内研发项目进入项目开发阶段发生的支出增加所致。最近三年及一期末 公司递延所得税资产情况如下表所示 单位 万元 项目 2014年3月31日 2013年12月31日 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 计提资产减值准备 产生的可抵扣差异 99392 54828 99392 54828 开办费 56 17 14 04 56 17 14 04 可抵扣亏损 81 57 20 39 81 57 20 39 因无形资产摊销形成的 合计 10 131 65 58271 10 131 65 58271 项目 2012年12月31日 2011年12月31日 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 计提资产减值准备 产生的可抵扣差异 21555 32299 74924 911 14 开办费 70 21 17 55 可抵扣亏损 因无形资产摊销形成的 32 56 14合计 31832 34869 74924 911 14 负债分析最近三年及一期 公司的负债结构如下表所示 单位 万元 项目 2014年3月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 流动负债105 402 86 99 84 99 757 64 99 79 77 325 39 98 81 53 562 76 99 33 非流动负债 172 12 16205 12 21929 43 19363 00 67合计 105 574 98 100 00 99 962 77 100 00 78 254 82 100 00 53 925 76 100 00 广州杰赛科技股份有限公司 公开发行公司债券募集说明书 110随着业务规模的快速增长 公司负债总额呈平稳上升趋势。其他应收款 公司其他应收款主要是项目投标金、质量金、履约金、员工差旅费借款和备用金。从负债的构成来看 公司负债以流动负债为主 最近三年及一期 流动负债占负债总额的比重均超过98 。未来 随着公司经营规模的扩大 应收账款可能会进一步增加 如果出现客户财务状况恶化、经营危机等重大变化 可能会存在应收账款不能按期回收或无法回收而发生坏账的风险 从而对公司的生产经营和偿债能力造成一定的影响。由于网络建设综合服务解决方案业务周期较长、项目前期投入大、并且收入结算具有季节性的特点 该等业务的项目工程完成进度验收都具有较长的时间跨度 报告期内 该等业务规模的快速扩张 使得公司存货余额中的工程施工余额水平较高。公司无形资产主要由土地使用权、系统软件和电子绘图软件构成。办公大楼由公司向七所租赁 期限从2006年1月到2015年12月 该固定资产改良支出的摊销期限为租赁合同的剩余期限。

  最近三年及一期末 工程施工余额按业务板块划分情况如下 单位 万元 明细类别 2014年 3月31日 2013年 12月31日 2012年 12月31日 2011年 12月31日 工程施工 21 573 66 17 827 68 11 469 99 61603 其中 信息网络 12 553 05 10 661 06 51158 90102 智能专用网络 25571 45074 49862 53346 网络接入设备 764 91 715 87 459 79 181 54 存货余额 34 368 72 29 463 27 21 691 63 15 508 45 工程施工 存货余额 62 77 60 51 52 88 29 76 信息网络业务包括网络建设服务和相关产品智能专用网络业务包括专用网络建设服务和相关产品。按照公司的会计政策 公司2013年期末已计提的存货跌价准备为1 959 47万元 最近一期末 由于不存在明显减值迹象未额外计提减值准备。最近三年及一期末 固定资产明细如下表所示 单位 万元 项目 2014年3月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 固定资产原值 26 823 50 26 788 14 21 286 42 18 349 27 房屋及建筑物 59603 59603 49286 49286 机器设备 12 232 02 12 214 58 10 446 44 65890 运输设备 766 84 784 27 723 75 624 33 办公设备 电子设备 22861 19326 62337 57317 累计折旧 11 053 12 10 673 35 18076 77564 房屋及建筑物 528 25 482 67 368 13 260 31 机器设备 96988 65247 67381 68654 运输设备 452 51 454 95 403 53 398 26 办公设备 电子设备 10248 08326 73530 43053 减值准备 40 61 41 48 46 95 49 01 房屋及建筑物 机器设备 29 42 11 39 49运输设备 办公设备 电子设备 11 19 30 09 42 88 44 51 固定资产账面价值 15 729 77 16 073 31 12 058 71 10 524 62 房屋及建筑物 06778 11336 12474 23255 机器设备 23272 55073 76856 96787 运输设备 314 33 329 32 320 22 226 07 办公设备 电子设备 11494 07991 84519 09813 在建工程 最近三年及一期末 公司在建工程余额分别为27 25万元、4 515 84万元、8 681 80万元和12 714 56万元 占当期末非流动资产的比重分别为0 20 、19 97 、27 28 和35 64 。综合来看 公司存货的构成和规模与公司目前业务的规模和拓展相匹配。由上表可见 和同行业比较 公司存货跌价准备计提较为充分。2013年末 公司预付款项比年初增加451 26万元 增加比例为12 66 主要原因是公司日常经营中的预付各类外购材料款增加。最近三年及一期末 公司存货账面价值分别为15 508 45万元、21 691 63万元、29 463 27万元和34 368 72万元 占当期末流动资产的比重分别为11 49 、13 83 、16 84 和19 31 最近三年及一期公司合并口径的存货构成情况如下 单位 万元 广州杰赛科技股份有限公司 公开发行公司债券募集说明书 103项目 2014年3月31日 2013年12月31日 2012月31日 2011年12月31日 账面价值 76488 10 95 01445 10 23 54122 16 33 42164 15 61 在产品 半成品 160 70 4716 78 06299 17 30663 43库存商品 00765 05715 10 38 92250 94734 12 56 周转材料 170 64 50137 01 47113 71 5298 06 63发出商品 56597 19 10 74578 16 11 47561 16 02 71285 30 39 工程施工 21 573 66 62 77 17 827 68 60 51 11 469 99 52 88 61603 29 76 委托加工物资 12522 27664 42 26869 43 01405 90 62合计 34 368 72 100 00 29 463 27 100 00 21 691 63 100 00 15 508 45 100 00 公司存货主要由原材料、发出商品和工程施工构成。B、发出商品 公司发出商品主要为网络覆盖设备产品和印制电板产品。综合来看 公司存货的构成和规模与公司业务特点及行业特征相匹配 存货余额较大具有合。公司网络覆盖设备产品是通信网络建设综合解决方案服务的纵向延伸 主要客户资源相同 都具有业务周期较长的特点 公司公网和专网业务的扩张导致网络覆盖设备产品中的发出商品余额较大。最近三年及一期末 公司工程施工余额分别为4 616 03万元、11 469 99万元、17 827 68万元和21 573 66万元 占当期末公司存货余额的比重分别为29 76 、52 88 、60 51 和62 77 。最近三年及一期末 上述三项资产合计占各期末非流动资产的比例分别为85 59 、89 08 、91 22 和91 54 固定资产公司的固定资产主要是由房屋及建筑物、机器设备、运输工具和电子设备等构成。广州杰赛科技股份有限公司公开发行公司债券募集说明书 101截至2014年3月末 公司应收账款前五名客户情况如下表所示 客户单位名称 金额 万元 占应收账款总额的比例 南昌广电数字网络有限公司 15978 69中国联合网络通信有限公司市分公司 10201 42成都三零凯天通信实业有限公司 6900广州杰赛科技股份有限公司公开发行公司债券募集说明书 101截至2014年3月末 公司应收账款前五名客户情况如下表所示 客户单位名称 金额 万元 占应收账款总额的比例 南昌广电数字网络有限公司 15978 69中国联合网络通信有限公司市分公司 10201 42成都三零凯天通信实业有限公司 69006 1年以内 97中国移动通信集团设计院有限公司重庆分公司 26095 1年以内 50青阳县住房和城乡建设委员会 00000 1年以内 21合计 15 212 80 16 79 第三 为进一步应收账款质量 增强应收账款的回收力度 公司对客户形成的应收账款进行如下管理 首先 从业务层面上 公司采取以下措强应收账款管理 A、筹建大项目部 从整体层面加强对大项目的筹划、运作 提升市场能力 B、建立公司下属公司的联合机制 共享业务资源 提升业务能力与效率 C、建立科研人员励机制 加大优秀人才、高新技术引进力度和研发投入力度 加强各单位技术领军人物建设 提升产品竞争能力。2013年末公司固定资产较2012年末增长33 29 主要原因为公司西安写字楼项目由在建工程转入固定资产。同时 加强对资金使用的审批控制工作 按照“回款计划实现程度越高 支付能力越强”的原则 促进应收款项催收 D、确定重点关注客户范围 根据目前公司的市场细分 将非国有企业 事业单位客户的应收账款 以及部分逾期较长的国企客户纳入重点催收范围。存货 公司的存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、发出商品、工程施工、在产品以及委托加工物资等。2013年末公司开发支出较2012年末增加364 7万元 增幅为303 94 主要是公司2013年增加了“高增益无线网络适配器研制”、“基于云端指纹识别技术的服务系统”等11个项目。最近三年及一期末 各期末短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款的四者余额合计占当期末流动负债总额的比例分别为84 30 、89 25 、89 22 和89 69 是流动负债的主要构成部分。报告期内 随着业务规模的快速扩张 公司对营运资金的需求也随之增加。最近三年及一期末 预付款项余额分别为4 656 77万元、3 564 96万元、4 016 22万元和9 768 03万元 占当期末流动资产的比例分别为3 45 49。

  流动负债分析最近三年及一期 公司流动负债结构如下表所示 单位 万元 项目 2014年3月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 短期借款34 441 07 32 68 19 282 09 19 33 12 621 63 16 32 40728 13 83 应付票据 18 536 52 17 59 25 534 43 25 60 25 167 71 32 55 82876 18 35 应付账款 38 876 62 36 88 39 587 36 39 68 29 296 57 37 89 26 272 86 49 05 预收款项 39382 09908 56572 25665 21应付职工薪酬 70290 31721 52560 20487 85应交税费 08017 40889 45064 48226 77应付利息 37 65 0427 60 0321 02 0317 31 03其他应付款 67529 60083 92533 64435 07一年内到期的非流动负债 132 00 13132 00 13132 00 17132 00 25其他流动负债 526 82 50768 15 77619 17 80316 41 59合计 105 402 86 100 00 99 757 64 100 00 77 325 39 100 00 53 562 76 100 00 公司的流动负债主要由短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等项目构成。2013年末 公司工程施工余额较2012年末增加6 357 69 万元 增幅为55 43 主要是信息网络与智能专用网络业务量增长导致未结算工程施工增加。总体而言 公司流动资产的可收回性和变现能力较强 资产优良。2012年末公司固定资产较2011年末增长14 58 主广州杰赛科技股份有限公司 公开发行公司债券募集说明书 107要是公司为扩大通信类印制电板产能的生产设备投入和信息网络建设业务扩张所需电子设备投入增加所致。短期借款 最近三年及一期末 公司短期借款分别为7 407 28万元、12 621 63万元、19 282 09万元和34 441 07万元 占当期末流动负债的比重分别为13 83 、16 32 、19 33 和32 68公司已按照对应收账款计提了充分的坏账准备 同时其客户主要为国内三大电信运营商、各地广电运营商、机构、事业单位和大型企业 客户质量广州杰赛科技股份有限公司 公开发行公司债券募集说明书 102较好 且与公司形成良好的合作关系 财务状况及商业信用度较高 具有较强的支付能力 通常情况下公司能够按期回款 对公司的偿债能力影响较小。预付款项 最近三年及一期 预付款项主要为公司预付的生产产品所需的专用设备和材料款项。最近三年及一期末 公司固定资产账面价值分别为10 524 62万元、12 058 71万元、16 073 31万元和15 729 77万元 占当期末非流动资产的比重分别为75 76 、53 33 、50 51 和44 09 。2012年末无形资产较2011年末增加2 230 53万元 增幅为166 58 主要原因是2011年子公司珠海杰赛有偿受让国有建设用地使用权转入无形资产。

  2012年末 公司工程施工余额较2011年末增加6 853 96万元 增幅为148 48 主要原因是信息网络与智能专用网络项目增加导致未结算工程施工增加所致。最近三年及一期末 公司其他应收款净额分别是1 599 54万元、2 645 02万元、5 064 27万元和6 189 00万元 占当期末流动资产的比例分别是1 19 48。最近三年及一期 三者之和占当期末存货余额的比重分别为75 76 、85 23 、86 85 和92 82 A、工程施工公司工程施工主要为属于信息网络和智能专用网络业务的项目工程尚未进行进度验收所致。2012年末公司其他应收款净额较2011年末增加1 045 48万元 增幅为65 36 主要原因是智能专用网络与信息网络业务投标金增加。最近三年及一期末 公司在建工程明细如下表所示 广州杰赛科技股份有限公司 公开发行公司债券募集说明书 108单位 万元 项目名称 2014年3月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 云埔园区产品调整项目 20 06 20 06 珠海通信产业园一期 10 546 88 56505 188 77 20 70 云埔厂房二期工程 78938 78489 16979 55琶洲通信产业园 358 24 311 80 311 55 西安写字楼 82601 总部会议室 19 71 合计 12 714 56 68180 51584 27 25 无形资产 最近三年及一期末 公司无形资产账面价值分别为1 338 98万元、3 569 51万元、4 273 54万元和4 212 95万元 占当期末非流动资产的比例分别为9 64 、15 79 、13 43 和11 81 。公司2012年末在建工程较2011年末增加4 488 58万元 主要原因是公司云埔厂房二期工程和西安写字楼建设所致。广州杰赛科技股份有限公司 公开发行公司债券募集说明书 104网络建设业务的项目流程主要包括如下几个阶段 网络规划阶段、设计方案审批阶段、施工阶段、工程竣工阶段、试运行阶段、验收阶段 验收结束后交付客户开始日常网络运营 智能网络建设业务的项目流程主要包括如下几个阶段 网络规划阶段、设计方案审批阶段、工程施工阶段、设备安装调试阶段、试运行验收阶段 验收结束后交付客户开始运营并提供售后服务与运行。

  2014年3月末公司原材料余额较2013年末增加750 43万元 增幅达24 89 主要是公司的通信类印制电板业务规模持续扩张 公司为进一步压缩订单交货周期 提升市场竞争能力 备用大量物料 以加快产品生产、交付与收入结算。公司2013年末在建工程较2012年末增加4 165 96万元 增长92 25 2014年3月末在建工程较2013年末增加4 032 76万元 增幅为 46 45 主要都是杰赛科技珠海通信产业园一期工程建设投入增加所致。2014年3月末 公司预付款项余额较2013年末增加5 751 81万元 增幅为143 22 主要是网络业务、专用网络业务及网络接入设备业务预付款项增加所致。公司开发支出包括“高增益无线网络适配器研制”、“AUP平台购物功能模块”及“威邦云软件”等项目。公司递延所得税资产主要为计提资产减值准备、支付开办费和因无形资产摊销产生的可抵扣差异。2013年末无形资产较2012年末增加704 03万元 增幅为19 72 主要原因是公司增加土地使用权、购买新系统软件及开发支出项目转入增加所致。C、原材料 公司原材料主要是网络相关产品业务的原材料。递延所得税资产 最近三年及一期末 公司递延所得税资产余额分别为911 14万元、1 348 69万元、1 582 71万元和1 582 71万元 占当期末非流动资产的比例分别为6 56 44。开发支出 2012年末、2013年末和2014年3月末 公司开发支出分别为119 99万元、484 69万元和761 72万元 占非流动资产的比例分别为0 53 14。非流动资产分析最近三年及一期 公司非流动资产构成表如下 单位 万元 项目 2014年3月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 固定资产15 729 77 44 09 16 073 31 50 51 12 058 71 53 33 10 524 62 75 76 在建工程 12 714 56 35 64 68180 27 28 51584 19 97 27 25 20固定资产清理 00无形资产 21295 11 81 27354 13 43 56951 15 79 33898 64开发支出 761 72 14484 69 52119 99 00长期待摊费用 673 59 89724 78 00045 09032 85递延所得税资产 58271 58271 34869 96911 14 56合计 35 676 01 100 00 31 820 84 100 00 22 613 18 100 00 13 892 32 100 00 公司非流动资产主要由固定资产、在建工程和无形资产构成。最近三年及一期末 发行人存货跌价准备金额计提明细情况如下 单位 万元 项目 2014年 3月31日 2013年 12月31日 2012年 12月31日 2011年 12月31日 原材料 420 62 420 62 374 39 330 54 在产品 半成品 411 97 411 97 295 94 63 82 库存商品 563 94 563 94 535 86 476 94 周转材料 28发出商品 557 59 557 59 380 53 396 59 工程施工 委托加工物资 跌价准备合计 95947 95947 59204 27317 账面余额 36 328 19 31 422 74 23 283 67 16 781 62 账面价值 34 368 72 29 463 27 21 691 63 15 508 45 跌价准备 账面余额 59公司期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

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